提升财务精细化管理的规划及实施方案

关于提升我行财务精细化管理的规划及实施方案

一、我行提升财务精细化管理的必要性

从外部来看，当前我国的银行业已经处在快速变革的金融市场环境之中，伴随着利率市场化的全面开展，“金融脱媒”的不断加剧，金融监管政策与国际化标准的对接等等外部因素，都将对银行的盈利模式形成持续压力，对银行的经营和风险管理都会产生影响，对银行的日常经营和管理都提出了更高的要求。

从内部来看，我行的战略目标是把我行打造成一家最具特色和成长性的地方银行，让每一个邢台银行人都找到优越感和自豪感。如何才能实现我行的战略目标，实现自身的可持续发展，也对我行的整体服务、经营和管理能力提出了要求。

结合内外部动因，需要我们完善和创新经营管理模式，单从财务管理方面来分析，我行现有的管理水平粗放化，管理手段落后。在日常管理中，感到管控能力非常薄弱，最明显的是：

1、我们制定战略规划，根据战略规划制定年度经营目标，但却不能完全有效的引导、指挥全行各机构、条线、员工去实现经营目标。不能多维度的实现对各机构、条线、产品、员工的经营业绩客观、全面的评价。

2、成本控制和利润分析只停留在机构的层面，我们不知道哪些条线、产品在为我们带来收益，收益有多少；哪些条线、产品是亏损的，亏损的程度有多高。不能精确计算出各机构、条线、产品、员工的所创造的效益、占用的成本及带来的风险。无法科学的做出有关核心产品和业务的扩张、维持、收缩或退出的决策。

3、我们不知道该怎么来评价我们的客户，客户对行内的成本与收益水平是什么样的，我们该给客户定出什么样的价格水平才是可行的，无法实现客户的分层、差异化定价。

4、虽然全行资金统一上收，总行统一管理流动性与利率风险，但是各机构、条线、产品与客户的行为都会形成流动性风险与利率风险。我行目前的流动性管理不能完全满足自身经营与监管要求。

从现实的发展趋势看，财务管理的不精细，是无法适应行内的发展战略与创新转型要求的，因此我们必须要转变财务管理理念，关注“盈利管理”和“风险管理”，运用一系列的专门方法，并借助于信息化管理手段，提升财务精细化管理水平，为经营决策提供依据。

二、财务精细化管理规划

全行构建一套提升决策能力水平的“管理会计平台+资负管理平台”，或称做“价值经营体系平台”，平台集外部客户定价、内部定价、经济成本、成本分摊、流动性管理与利、汇率管理、绩效考核理念、方法、技术与应用为一体。

通过平台准确计量机构、部门、产品、员工业绩及客户贡献度， 满足业务联动营销、产品组合定价、服务综合提升需要，满足调动全行经营与效益创造的积极性，满足评价与激励决策、经营管理决策需要，提升经本管理与流动性管理水平，为深化精细管理、优化资源配置和转变经营机制提供支持。

平台建设内容包括：资金转移定价、成本分摊、经济成本管理、多维度盈利分析、产品定价、绩效考核、流动性管理、日常头寸监测、利汇率管理等几项内容。整体项目开发实施时间约为3年左右。

1、建立内部资金转移定价系统。资金转移定价体系，可以精确的核算到每笔业务的利润，并实现多维度的对考核对象的评价。通过资金转移计价系统可以为存款或贷款的外部定价提供合理的指导；为区域经济特点不同、资产负债结构不同的分支机构提供一致、公平的评价体系；资金价格的公布有效传导总行资产债管理和结构优化的意图。

2、建立成本分摊系统。 成本精细化管理是银行解决成本管理的核心思想，通过将银行投入产出项目进行明细分类，将所有项目向最终盈利产品进行分解或归集，通过投入产出分析，获得每一个分析对象的成本收益比，来确认每个成本对象收益情况，实现银行全方位、多角度的分析数据，进而对产品定价、部门考核、客户取舍等提供决策依据。

3、建立经济资本管理系统。通过对经济资本的计量和预测，直接反映了银行的风险状况，可以对各机构、条线、客户和产品的经济资本占用计量，以风险调整后的资本收益率（RAROC）为评价指标，实现资本与风险的匹配，从而推动资源分配机制的不断完善。

4、建立盈利能力分析系统。可以实现绩效考核、分析与反馈等环节的全过程绩效管理；满足管理会计报表查询、综合经营分析、高级业务分析等多种需要。

5、建立绩效考核系统。以效益为核心，充分体现在扣除风险资产的价格后，以经济增加值并配合其他非财务指标来衡量各考核对象的效益贡献度，并作为评价绩效和薪酬激励的主要依据。

6、产品定价。在充分考虑成本、风险和客户关系基础上，建立科学的定价平台和定价模型，支持贷款、存款、中间业务等产品的价格制定。

7、客户价值预测。客户的行业、承诺、贡献程度的不同，最终影响着我行能给予其的产品成交价格，利用客户价值预测系统就可以针对最终客户的价值进行价格的预测管理。

8、流动性管理。利用缺口分析和经济价值敏感度等指标对利率、流动性等进行分析，进行流动性风险的管理，在有效资金管理的前提下，减少经营风险、提高经营收益。

9、利、汇率管理：对账户进行银行账户、交易账户的划分，针对银行账户利用缺口分析和经济价值敏感度等指标对利率、汇率等进行分析，进行利率风险的管理，满足目前部分市场风险管理需要。

三、规划实施方案

各个项目模块虽为独立建设，但综合分析，各项目在数据采集上具有共性，特别是流动性与内部资金转移定价、经济成本的数据重合率为70%左右。为整合资源、规划一致、节约项目投入成本，经统筹考虑，建议在系统建设上，实行全面规划、结合我行管理需求的缓急程度分步实施的方案，项目实施采用与IT公司签署框架协议的方式，明确全面规划实施的范围、实施方案、阶段安排、各项目模块的报价。今年先进行流动性管理、利汇率管理、绩效考核三个具体项目的采购实施，并且在具体项目实施时，无论先做哪个模块，也要先将数据集市搭建完成，以减少不必要的工作量。再根据项目实施情况、我行发展情况及实施公司的情况对后续模块的采购进行确定，如行方、公司方面均能保持同步发展、且已实施的项目反映效果良好，则继续按阶段性计划签署后续模块的采购合同。

同时，在项目实施中应注重每个项目的理念培训、应用推广。